Налогообложение криптографии уже давно стало источником путаницы, и, поскольку IRS размещает цифровые активы и центр налоговых форм, ясность никогда не была более важной.
От введения формы 1099-DA до новых требований для брокеров, ETF и в конечном итоге DeFi платформы, грядущие изменения будут пересмотреть, как отдельные лица и учреждения ориентируются на свои крипто-налоговые обязательства.
В этом интервью Лоуренс Златкин, вице -президент по налогу в Coinbase, описывает, что означают эти изменения, общие заблуждения должны избегать инвесторам, и стратегии, которые могут помочь налогоплательщикам оставаться соответствующими при минимизации ответственности.
Что считается налогооблагаемым событием в соответствии с новыми правилами? Например, обменять одну криптовалюту на другую, используя крипто для товаров или услуг, или перемещение криптоваторов между кошельками, которые обрабатывали одинаковые?
Виды налогооблагаемых мероприятий остаются неизменными в новом налоговом сезоне. Поэтому, если вам заплатили в крипто, продали ваши активы, обменены криптовалютами или использовали криптографию для оплаты товаров и услуг, все они считаются налогооблагаемыми событиями IRS, и им нужно будет учитывать налоговый сезон.
В соответствии с новыми правилами в 2026 году, однако, Coinbase и другие брокеры должны будут сообщать о ваших крипто-продажах и обменах IRS, а вы используете новую форму 1099-DA в течение 2025 налогового года. В 2025 году ваша копия формы будет отображать как основу затрат, так и валовую выручку, но Coinbase сообщит только об валовой выручке для IRS.
Для транзакций в и после 2026 года ваша копия снова будет отображать как основу стоимости, так и валовую выручку. Тем не менее, Coinbase сообщит только о затратах на криптографию, которую вы приобрели через Coinbase, наряду со всей валовой выручкой.
Перемещение криптовалют между кошельками не является облагаемой налогом транзакцией, поскольку вы все еще держите один и тот же крипто -актива до и после.
Учитывая, что многие пользователи перевели активы между кошельками, обменами или приобретенными криптографиями задолго до 2025/2026, какие стратегии вы рекомендуете для инвесторов точно реконструировать основу для этих не покрытых активов? Какие записи наиболее важны сохранить сейчас?
Обеспечение того, чтобы вы вставляли записи о цене, которую вы приобрели эти активы, независимо от того, какую платформу возникли, является ключевым. Убедитесь, что также включите все сборы за транзакцию или газ, которые были выплачены в рамках этой покупки, поскольку эти «расходы» могут быть включены в основу и используются для компенсации будущих налогооблагаемых доходов.
Какие безопасные гавани или руководство существуют для инвесторов, чтобы выбрать свой метод распределения затрат
Клиенты Coinbase могут управлять своим методом базисной стоимости в своих налоговых центрах на платформе. Оттуда они в настоящее время могут выбирать между методом Hifo (самый высокий уровень, сначала), Lifo (Last In, First Out) и FIFO (сначала в первую очередь). Мы всегда призываем клиентов убедиться, что они проконсультируются с налоговым специалистом, прежде чем выбирать стратегию.
Многие инвесторы держат ETF -этфы ETFs Spot Bitcoin или Ethereum. В соответствии с новыми правилами отчетности IRS, появившимися в 2026 году, как эти ETF обращаются по -разному? Какие требования будут иметь ETF -инвесторы, и что инвесторы в этих ETF должны делать сейчас, чтобы подготовиться к точной налоговой отчетности об их прибылях или убытках ETF?
Большинство ETF будут рассматриваться как трасты или «смотрите через» организации для инвестора. Как будто вы сами держали BTC или ETH. ETF или хранитель для ETF должен сообщить о ваших продажах, как будто вы обменяли или продали крипто -активу самостоятельно. ETF удобны для владения крипто -активами, но они не изменят то, как вы облагаются налогом.
Платформы DEFI будут обращаться по -разному. Не могли бы вы провести нас через то, что именно брокеры Defi должны будут сообщить — и о том, что они не выиграют — как только правила вступит в силу в 2027 году? Кроме того, какие переходные рельефы и сроки должны быть в курсе Defi и поставщики Front-End знать сейчас?
В отсутствие отчетности от провайдеров DEFI, для пользователей DEFI важно сохранить свою личную документацию по всем транзакциям, чтобы сделать налоговую отчетность меньше головной боли до 2027 года. О транзакциях DEFI не может быть сообщено IRS, но они подлежат тем же налоговым правилам, что и транзакции CeFi, и вам необходимо сообщить о своих транзакциях, прибыли и убытках для IRS так же, как и с CeFi.
Те, кто ведет себя в DEFI, также должны быть осторожны, что транзакции на централизованных обменах являются не единственными налогооблагаемыми транзакциями. Персональные транзакции кошелька и деятельность DEFI также могут быть облагаются налогами.
Помимо простого соответствия, какие юридические стратегии часто недооценивают, что может помочь свести к минимуму криптоологическое налоговое обязательство в соответствии с этими новыми правилами?
Я призываю каждого отдельного инвестора проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом для их конкретных обстоятельств и того, что им подходит, но есть несколько стратегий, которые часто упускаются из виду. Сбор урожая налогов позволяет компенсировать рост, продавая неэффективные активы, в то время как выбор правильного метода базисной стоимости может помочь снизить налогооблагаемую прибыль. Они оба требуют сильного ведения записей, но могут сделать некоторую тяжелую работу по снижению налоговых счетов.
В крипто -сообществе плавает много заблуждений о том, как работает налогообложение. Каковы некоторые из самых распространенных мифов или слухов, которые вы слышите о крипто -налогах, и можете ли вы объяснить, почему они не правы и каковы реалии?
Одним из больших заблуждений является то, что многие считают, что криптография рассматривается как валюта со стороны IRS, когда на самом деле он рассматривает крипто как собственность. Возвращаясь к одному из ваших предыдущих вопросов, это означает, что продажа, обмен или даже использование криптографии для покупки товаров может вызвать налогооблагаемые события.
Другое заблуждение заключается в том, что вам не нужно платить налоги на крипто -транзакции, если они не сообщают IRS. Не правда. Отчетность помогает вам рассчитать ваши налоги, и это помогает IRS найти налогоплательщиков, которые не сообщают о своем доходе. Но вы одни несете ответственность за ваши налоги, и отчетность — это только руководство или инструмент для помощи.
Источник: cryptospy.ru